Pourquoi l’optimisation fiscale est-elle si importante ?

Payer des impôts est une obligation légale et aussi un engagement éthique. Mais la complexité de la réglementation signifie qu’il n’y a pas d’option unique en matière d’imposition. L’entreprise, logiquement, est en droit de rechercher la plus grande efficacité possible dans le paiement de ses impôts. D’où le optimisation fiscale être un élément qui doit être pris en compte dans les affaires. Voyons quelques exemples et soulignons l’importance de cette question.

Pourquoi l’optimisation fiscale est-elle si importante ?

Pour réaliser la même opération commerciale, vous avez souvent la possibilité de choisir entre plusieurs options, chacune aussi légale que la précédente, mais qui ont des impacts fiscaux très différents. C’est parce que les réglementations fiscales sont si complexes et étendues que, bien souvent, chaque option d’exploitation est soumise à un type particulier d’imposition. Logiquement, et puisque l’impact économique d’opter pour une option plutôt qu’une autre peut être important, l’entreprise doit trouver la meilleure façon d’agir.

L’opération qui implique de payer moins d’impôts ne sera pas toujours choisie, car d’autres facteurs pratiques influencent. Mais, bien sûr, il est essentiel d’être clair sur les options et leurs avantages et inconvénients à tous les niveaux.

Le besoin d’experts formés

Nous l’avons déjà mentionné, la réglementation est vaste et complexe. Et non seulement cela, mais il est constamment mis à jour, au rythme des nouvelles lois approuvées par le parlement. Pour cette raison, il est essentiel de pouvoir compter sur des experts, des personnes ayant suivi un master en conseil en fiscalité des entreprises ou une formation similaire. Des professionnels qui, au sein du personnel de l’entreprise ou de conseils extérieurs, pourront guider l’entrepreneur afin que vous puissiez prendre les meilleures décisions d’optimisation fiscale, dans le cadre de votre stratégie d’entreprise.

Quelques exemples d’optimisation fiscale dans l’entreprise

On pourrait écrire un post très long sur toutes les déductions fiscales possibles ou les meilleures opérations pour minimiser le paiement des impôts. Mais nous ne finirions jamais et de nombreuses sections de l’article seraient obsolètes après un court laps de temps. Dès lors, je pense qu’il est préférable de donner quelques exemples représentatifs d’optimisation fiscale en entreprise.

Traitement des investissements et amortissements

Lorsque l’entreprise achète un bien, le Trésor laisse une marge assez large pour l’amortir. Par exemple, si vous achetez un véhicule, vous pouvez choisir de l’amortir en un peu plus de 6 ans (maximum 16 % par an) ou au contraire d’utiliser une durée d’amortissement maximale de 14 ans. l’entreprise que vous voulez minimiser vos profits payer moins d’impôts, le pourcentage maximum s’appliquera. Si, au contraire, on préfère pouvoir déduire l’amortissement sur une plus longue durée, un pourcentage plus faible sera appliqué.

Évidemment, l’administration fiscale demande de la cohérence. Vous ne pouvez pas modifier les critères chaque année ou utiliser des pourcentages différents pour des marchandises similaires. Mais il existe de nombreuses autres règles qui permettent d’accélérer l’amortissement dans certains cas, et il est important de les connaître.

Et, si au lieu d’acquérir le bien et de l’amortir, un système de crédit-bail, en passant par une banque ou une société de financement, les limites des tables d’amortissement n’existent plus. Les loyers sont comptabilisés tels qu’ils sont facturés par la société de financement et sont déductibles.

Payer la TVA en une seule fois ou en plusieurs fois

En reprenant l’exemple précédent, lorsqu’une entreprise achète un bien, en plus de payer son coût, elle paie également, d’un seul coup, un montant important de TVA. Opter pour des systèmes de location, vous évitez de payer la TVA en une seule fois, puisque le fournisseur l’inclut dans chaque facture mensuelle. Cette optimisation fiscale permet d’alléger la trésorerie de l’entreprise.

Optimisation fiscale et choix de la forme juridique

Un autre exemple classique qui a un impact très notable sur le paiement des impôts est le choix de la forme juridique. Un indépendant paie l’IRPF (impôt sur le revenu), tandis qu’une entreprise paie la même chose en IS (impôt sur les sociétés). Passé un certain niveau de profit, l’impôt sur le revenu payé par l’entreprise en régime indépendant est beaucoup plus élevé ce qu’une société paierait. Et il est payant de mettre en place un SL.

Œil! On parle d’entreprises dont les revenus ne dépendent pas exclusivement d’une seule personne. Nous connaissons tous de nombreux cas de célébrités du secteur audiovisuel ou sportif qui ont créé des entreprises pour payer moins d’impôts, mais ont été condamnées pour fraude fiscale, car elles auraient dû payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Mais il existe de nombreuses entreprises dans lesquelles évaluer s’il vaut mieux être indépendant ou société est une analyse valable.

Pertes des années précédentes

Dans ce cas, il ne s’agit pas de choisir, mais simplement de connaître les possibilités de la loi. De nombreuses entreprises accumulent des pertes durant les premières années. Parfois, les entrepreneurs ignorent que ces résultats peuvent être compensés par des bénéfices futurs afin de ne pas avoir à payer d’impôts. À toutes fins utiles, il s’agit d’un crédit d’impôt.

Acquisitions d’autres entreprises

Je me souviens quand, dans l’une des sociétés pour lesquelles je travaillais, nous devions décider comment absorber une société du groupe. Il y avait plusieurs options, dont je me souviens de deux. Vous pourriez choisir acheter les actions de l’entreprise, ou vous pourriez acquérir le fonds de commerce de la même.

Je ne me souviens pas des détails, et il se peut même que depuis la loi ait changé. Mais choisir une option ou l’autre a fait une énorme différence en termes de paiement d’impôts. Et, on parlait d’une opération qui n’était qu’organisationnelle. Par conséquent, toute taxe payée représentait un coût supplémentaire et la priorité était de minimiser ce coût.

Avez-vous des exemples intéressants d’optimisation fiscale ? N’hésitez pas à les partager dans les commentaires.